Firmy handlowe i usługowe, Prawo gospodarcze i spory sądowe

Korzyść finansowa jako niezbędna przesłanka zakwalifikowania jako pośrednik kredytowy

Bardzo wielu przedsiębiorców działających na rynku obok sprzedaży towarów lub usług stanowiących przedmiot ich działalności dodatkowo oferuje kredyty udzielane przez banki w celu sfinansowania nabycia tych rzeczy lub usług. Należy zwrócić uwagę, że takie działanie może wiązać się z uznaniem, że dany przedsiębiorca jest pośrednikiem kredytowym w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 11 maja 2011 roku o kredycie konsumenckim (t.j. Dz. U. 2016r., poz. 1528, dalej jako ustawa).

 

Jak działa pośrednik kredytowy?

Ocena tego czy przedsiębiorca działa jako pośrednik kredytowy jest o tyle ważna, że przepisy rozdziału 2 ustawy nakładają na pośrednika szereg obowiązków podczas czynności faktycznych lub prawnych związanych z przygotowaniem, oferowaniem lub zawieraniem umowy o kredyt. W przeważającej mierze jest to powiązane z wymogiem należytego poinformowania konsumenta o szczegółach udzielanego kredytu/pożyczki.

 

Jedną z kluczowych przesłanek składających się na wyrażoną w art. 5 pkt 3 ustawy definicję pośrednika kredytowego jest okoliczność, iż za podejmowane działania związane z przygotowaniem, oferowaniem, zawarciem umowy o kredyt otrzymuje on korzyść finansową. Najprostszym przykładem jest doradca kredytowy, który pomaga Klientom wybrać najlepszą ofertę z dostępnych na rynku, zaś później za swoją pracę otrzymuje konkretne wynagrodzenie (czy to w formie zapłaty umówionej kwoty przez Klienta, czy prowizji od banku).

 

Jeżeli zatem umowa, którą przedsiębiorca oferujący swoim Klientom finansowanie swoich towarów/usług za pomocą kredytu przewiduje wynagrodzenie dla tego przedsiębiorcy w związku z samym faktem udzielenia finansowania, np. prowizja od wysokości udzielonej pożyczki, to mamy do czynienia z spełnieniem w/w przesłanki, co oznacza, że przedsiębiorcę wiążą przewidziane ustawą dodatkowe wymogi.

Kiedy przedsiębiorca nie jest pośrednikiem kredytowym?

 

Jeżeli natomiast umowa z bankiem nie przewiduje korzyści finansowej na rzecz przedsiębiorcy, wobec czego wynagrodzenia jakie otrzyma stanowi zapłatę wyłącznie za towar/usługę dostarczone w ramach jego „normalnej” działalności gospodarczej, to nie jest on pośrednikiem kredytowym w rozumieniu przepisów ustawy.

 

Oczywiście każdy przypadek należy ocenić indywidualnie, zaś w tym artykule skupiłem się wyłącznie na kwestii korzyści finansowej otrzymywanej przez pośrednika, nie mniej jest to jeden z kluczowych aspektów oceny czy Twoja firma działa jako pośrednik kredytowy czy też nie.

 

Krzysztof Jagielski, radca prawny, grudzień 2016 roku

Polecane artykuły

23
paź
Podatki
Jakie wydatki możesz odliczyć od podatku, prowadząc własną działalność?

Przedsiębiorcy, poza zwiększaniem swoich przychodów, mogą również skorzystać z możliwości obniżenia podatku dochodowego poprzez uwzględnianie kosztów uzyskania przychodu.

10
paź
Podatki
Kontrola podatkowa w firmie – jak się przygotować i co warto wiedzieć

Kontrola podatkowa, czynności sprawdzające, postępowanie podatkowe - to narzędzia weryfikacji przestrzegania prawa podatkowego przez przedsiębiorców.

12
lip
Firmy handlowe i usługowe
Dlaczego warto korzystać z usług adwokata przy zakładaniu firmy ?

Stare przysłowie mówi, że „lepiej zapobiegać niż leczyć”. Przysłowie to idealnie odpowiada na pytanie, dlaczego warto korzystać z usług adwokata przy zakładaniu firmy.